Налог на доходы по банковским вкладам физических лиц действует в России с 2021 года․ Однако впервые россияне уплатили такой налог только в 2024 году — за доходы, полученные в 2023-м․ В этой статье подробно разберём, кто обязан платить налог, как он рассчитывается и какие способы оплаты существуют․
Кто должен платить налог с вкладов
Налогом облагаются не сами вклады, а процентный доход, полученный по ним․ При этом действует необлагаемый лимит: если сумма процентов за год не превышает установленный порог, платить ничего не нужно․
Необлагаемая сумма рассчитывается по формуле:
1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ РФ за год
Например, если максимальная ключевая ставка в течение года составляла 21%, то необлагаемый порог равен 210 000 рублей․ Налог начисляется только на сумму процентов, превышающую этот лимит․
Ставка налога
- 13% — если совокупный годовой доход налогоплательщика не превышает установленный порог;
- повышенная ставка — применяется к доходам сверх лимита в соответствии с прогрессивной шкалой НДФЛ․
Важно: учитываются проценты по всем вкладам и счетам во всех банках суммарно, а не по каждому вкладу отдельно․
Как узнать сумму налога
Хорошая новость: самостоятельно считать налог и подавать декларацию не нужно․ Банки автоматически передают сведения о выплаченных процентах в ФНС, а налоговая рассчитывает сумму и присылает уведомление․
Уведомления обычно рассылаются начиная с сентября года, следующего за отчётным․ Например, налог за доходы 2025 года нужно уплатить в 2026 году․ Уведомление можно получить:
- В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (nalog․gov․ru);
- Через портал Госуслуги;
- По почте — заказным письмом (если нет личного кабинета)․
Способы оплаты налога
Личный кабинет ФНС
Самый удобный способ․ Зайдите в личный кабинет на сайте nalog․gov․ru, найдите начисление в разделе «Налоги» и оплатите его банковской картой онлайн․
Через Госуслуги
В разделе «Налоги и финансы» отображается задолженность, которую можно оплатить картой или через СБП․
Через банк
Оплатить налог можно в мобильном приложении или отделении любого банка по реквизитам из уведомления (по УИН — уникальному идентификатору начисления)․
Через сервис «Уплата налогов физических лиц»
На сайте ФНС есть отдельный сервис, где можно оплатить налог по ИНН или номеру документа без регистрации․
Срок уплаты
Налог с процентов по вкладам уплачивается в общий срок для имущественных налогов — не позднее 1 декабря года, следующего за отчётным․
Что будет, если не заплатить вовремя
Если проигнорировать налоговое уведомление и не уплатить налог до 1 декабря, последствия будут следующими:
- ФНС начислит пени за каждый день просрочки — в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ от суммы долга;
- при дальнейшей неуплате налоговая направит требование, а затем начнёт принудительное взыскание — через суд, с возможным списанием средств со счетов или блокировкой счёта;
- долг может быть передан судебным приставам․
Частые вопросы
Нужно ли платить налог пенсионерам?
Да, льгот по налогу на проценты по вкладам для пенсионеров не предусмотрено․ Правила едины для всех категорий граждан․
Облагаются ли налогом вклады под низкий процент?
Не облагаются проценты по счетам эскроу и по вкладам, ставка по которым не превышала 1% годовых в течение всего года․
Что делать, если уведомление не пришло?
Проверьте личный кабинет налогоплательщика․ Если начисления там нет, а вы уверены, что налог должен быть, — обратитесь в свою налоговую инспекцию за разъяснениями․
Оплата налога с банковского вклада, простая процедура: налоговая сама рассчитает сумму и пришлёт уведомление, а вам останется только выбрать удобный способ оплаты и внести деньги до 1 декабря․ Главное, не игнорировать начисление, чтобы избежать пеней и принудительного взыскания․