Пени по налогам — это денежная компенсация, которую налогоплательщик обязан уплатить в бюджет за несвоевременную уплату налога или сбора. Чем дольше просрочка, тем больше сумма пени. В этой статье разберём, как начисляются пени в 2025 году, как их рассчитать, где узнать задолженность и какими способами её оплатить.

Что такое пени и когда они начисляются

Пени начисляются, если налог или взнос не уплачен в установленный законом срок. Например, имущественные налоги физических лиц (транспортный, земельный, налог на имущество) необходимо уплатить до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом. Если проигнорировать налоговое уведомление и не уплатить налог до этой даты, ФНС начислит пени, а затем может начать принудительное взыскание долга.

Пени начисляются за каждый календарный день просрочки, начиная со дня, следующего за днём наступления срока уплаты, и заканчивая днём фактического погашения задолженности.

Как рассчитываются пени в 2025 году

Для физических лиц

Процентная ставка пени для граждан равна 1/300 ключевой ставки Центрального банка РФ, действующей в период просрочки. Формула расчёта:

Пени = Сумма недоимки × Количество дней просрочки × (Ключевая ставка / 300)

Пример: если задолженность по транспортному налогу составляет 10 000 рублей, просрочка — 30 дней, а ключевая ставка — 21%, то пени составят: 10 000 × 30 × (0,21 / 300) = 210 рублей.

Для организаций и ИП

Для юридических лиц действуют повышенные ставки при длительной просрочке:

• первые 30 календарных дней просрочки — 1/300 ключевой ставки;
• с 31-го по 90-й день — 1/150 ключевой ставки;
• с 91-го дня, снова 1/300 ключевой ставки.

Для ИП ставка всегда составляет 1/300 ключевой ставки, как и для физических лиц.

Где узнать сумму начисленных пеней

Существует несколько удобных способов проверить задолженность и начисленные пени:

1. Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (nalog.gov;ru) — самый полный и актуальный источник информации. Здесь отображаются все начисления, задолженности и пени.
2. Портал Госуслуг — в разделе «Налоги и финансы» можно увидеть налоговую задолженность по ИНН.
3. Сервис «Узнай свою задолженность» на сайте ФНС, достаточно ввести ИНН.
4. Личное обращение в налоговую инспекцию или МФЦ — с паспортом и ИНН.

Способы оплаты пеней

Через личный кабинет ФНС

Наиболее удобный способ. В личном кабинете задолженность и пени отображаются вместе, и их можно оплатить банковской картой в несколько кликов. Платёж зачисляется быстро, а квитанция сохраняется в истории операций.

Через Госуслуги

На портале Госуслуг можно оплатить налоговую задолженность, включая пени, банковской картой или со счёта мобильного телефона. Достаточно авторизоваться и перейти в раздел оплаты по ИНН.

Через банк

Оплатить пени можно в отделении любого банка или через мобильное приложение банка:

• по квитанции с реквизитами (можно сформировать на сайте ФНС в сервисе «Уплата налогов и пошлин»);
• по УИН (уникальному идентификатору начисления) из налогового уведомления;
• через поиск задолженности по ИНН в приложении банка.

Через единый налоговый платёж (ЕНП)

С 2023 года все налоги, взносы и пени уплачиваются на единый налоговый счёт. Можно просто пополнить ЕНС на нужную сумму — налоговая сама распределит деньги: сначала на недоимку, затем на текущие платежи и пени.

Что будет, если не платить пени

Игнорирование задолженности приводит к серьёзным последствиям:

• Рост суммы долга — пени продолжают начисляться за каждый день просрочки;
• Штраф — при неуплате налога может быть наложен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы (40% при умышленной неуплате);
• Принудительное взыскание — ФНС может направить требование, затем обратиться в суд и списать деньги с банковских счетов должника;
• Работа приставов — возможен арест счетов и имущества, ограничение выезда за границу при долге свыше установленного порога;
• Уголовная ответственность — при крупных суммах задолженности.

Можно ли уменьшить или отменить пени

Пени не начисляются, если недоимка образовалась из-за:

• ареста имущества налогоплательщика по решению суда или налогового органа;
• приостановления операций по счетам в банке;
• следования письменным разъяснениям налогового органа.

Кроме того, пени можно оспорить, если они начислены ошибочно — для этого нужно подать заявление в свою налоговую инспекцию через личный кабинет или лично.

Полезные советы

1. Регулярно проверяйте личный кабинет ФНС — уведомления могут не дойти по почте, но обязанность уплаты от этого не исчезает.
2. Оплачивайте налоги заранее, не дожидаясь последнего дня.
3. При обнаружении ошибки в начислениях сразу обращайтесь в налоговую.
4. Если не можете оплатить всю сумму сразу, погашайте долг частями — это остановит рост пеней на уплаченную часть.

Пени по налогам в 2025 году рассчитываются исходя из ключевой ставки ЦБ и начисляются за каждый день просрочки. Чтобы избежать лишних расходов, важно своевременно проверять начисления в личном кабинете ФНС или на Госуслугах и оплачивать налоги в срок. Если задолженность всё же возникла, погасите её как можно скорее — любым удобным способом: онлайн, через банк или единый налоговый платёж.