Пенсионеры в России относятся к категории граждан, которым государство предоставляет существенные налоговые льготы на недвижимое имущество. Однако многие пожилые люди не знают о своих правах или считают процедуру оформления сложной. В этой статье подробно разберём, какие льготы положены пенсионерам, какие документы потребуются и как правильно всё оформить.
Какие налоговые льготы положены пенсионерам
Льготы для пенсионеров бывают федеральные (действуют на всей территории страны) и региональные (устанавливаются местными властями). Рассмотрим основные из них.
Освобождение от налога на имущество физических лиц
Это главная федеральная льгота. Пенсионер может не платить налог на следующие объекты недвижимости:
- квартиру или комнату;
- жилой дом или его часть;
- гараж или машино-место;
- хозяйственные постройки площадью до 50 кв. м на участках для ИЖС, садоводства и личного подсобного хозяйства;
- помещения, используемые для творческой деятельности (мастерские, студии).
Важный нюанс: льгота предоставляется только на один объект каждого вида. Например, если у пенсионера две квартиры и гараж, он освобождается от налога на одну квартиру (по выбору) и на гараж, а за вторую квартиру налог придётся заплатить.
Льгота не распространяется на объекты с кадастровой стоимостью свыше 300 миллионов рублей, а также на недвижимость, используемую в предпринимательской деятельности.
Льгота по земельному налогу
Пенсионеры имеют право на налоговый вычет по земельному налогу в размере кадастровой стоимости 6 соток (600 кв. м) одного земельного участка. Если участок меньше 6 соток, налог не платится вовсе. Если больше — налог начисляется только на площадь сверх вычета.
Кроме того, во многих регионах действуют дополнительные льготы: полное освобождение от земельного налога или его снижение для пенсионеров. Условия зависят от муниципалитета, поэтому стоит уточнить информацию в местной администрации или налоговой инспекции.
Возврат НДФЛ при покупке жилья
Пенсионер может вернуть подоходный налог при покупке недвижимости. Особенность для пенсионеров — возможность перенести вычет на 4 года назад, то есть вернуть НДФЛ, уплаченный в периоды, когда человек ещё работал. Максимальная сумма вычета — 2 миллиона рублей (вернуть можно до 260 тысяч рублей), а при покупке жилья в ипотеку дополнительно учитываются проценты до 3 миллионов рублей.
Региональные льготы
В ряде субъектов РФ пенсионерам предоставляются дополнительные преференции:
- скидки на транспортный налог (например, на автомобили определённой мощности);
- полное освобождение от земельного налога;
- льготы на капитальный ремонт (компенсация 50% после 70 лет и 100% после 80 лет).
Многие региональные льготы можно получить, только если пенсионер относится ещё к какой-либо льготной категории (ветеран труда, инвалид, малоимущий и т. д.).
Пошаговая инструкция по оформлению льготы
Шаг 1. Проверьте, начисляется ли вам налог
Изучите налоговое уведомление, которое приходит по почте или в личный кабинет налогоплательщика. Если льгота не применена, налог будет начислен в полном объёме.
Шаг 2. Подготовьте документы
Для оформления льготы понадобятся:
- паспорт;
- пенсионное удостоверение или справка о назначении пенсии (можно заказать через Госуслуги или в Социальном фонде России);
- ИНН;
- документы на недвижимость (выписка из ЕГРН) — обычно налоговая запрашивает их сама, но лучше иметь под рукой;
- заявление о предоставлении льготы (форма утверждена ФНС).
Шаг 3. Подайте заявление в налоговую
Сделать это можно несколькими способами:
- Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (nalog.gov.ru) — самый быстрый способ;
- Через Госуслуги;
- Лично в любой налоговой инспекции (не обязательно по месту регистрации);
- Через МФЦ;
- По почте заказным письмом с описью вложения.
Шаг 4. Выберите льготный объект (при необходимости)
Если у вас несколько объектов одного вида (например, две квартиры), подайте уведомление о выбранных объектах, по которым будет применяться льгота. Срок подачи, до 31 декабря года, за который начисляется налог. Если уведомление не подать, налоговая автоматически применит льготу к объекту с максимальной суммой налога — это обычно выгодно пенсионеру.
Шаг 5. Дождитесь решения
Налоговая рассматривает заявление в течение 30 дней. После этого льгота будет применена, а излишне уплаченный налог можно вернуть или зачесть в счёт будущих платежей — для этого подаётся отдельное заявление о возврате.
Важные моменты, о которых нужно знать
- Льгота носит заявительный характер. Хотя с 2018 года ФНС часто применяет льготы автоматически на основании имеющихся данных, лучше подать заявление самостоятельно — это гарантирует получение льготы.
- Заявление подаётся один раз. Повторно обращаться каждый год не нужно — льгота действует бессрочно, пока сохраняется право на неё.
- Можно вернуть переплату за прошлые годы. Если пенсионер не знал о льготе и платил налог, он вправе подать заявление о перерасчёте, вернуть можно суммы за последние три года.
- Работающие пенсионеры имеют те же права на льготы по имущественным налогам, что и неработающие.
- Предпенсионеры (женщины с 55 лет и мужчины с 60 лет) также сохранили право на имущественные льготы после повышения пенсионного возраста.
Что делать, если налоговая отказала в льготе
Если вы получили отказ, сначала выясните причину — часто это техническая ошибка или отсутствие сведений о пенсионном статусе. Действуйте так:
- Обратитесь в налоговую инспекцию с уточняющим заявлением и документами.
- При повторном отказе подайте жалобу в вышестоящий налоговый орган (УФНС по региону).
- В крайнем случае решение можно обжаловать в суде.
Оформление налоговой льготы на недвижимость для пенсионера, несложная процедура, которая позволяет существенно сэкономить семейный бюджет. Достаточно один раз подать заявление в налоговую инспекцию любым удобным способом — через интернет, лично или по почте. Не забывайте также проверять региональные льготы: в вашем субъекте могут действовать дополнительные преференции по земельному и транспортному налогам. Если возникнут вопросы, бесплатную консультацию можно получить по единому номеру ФНС или в ближайшей налоговой инспекции.