Многие считают, что если человек официально не трудоустроен, то никаких обязательств перед государством у него нет. Это распространённое заблуждение. Неработающий гражданин в ряде случаев обязан платить налоги, а также может добровольно делать взносы на пенсию и социальное страхование. Разберёмся во всех нюансах.
Кто считается неработающим
К неработающим относятся граждане, которые:
- не имеют трудового договора с работодателем;
- не зарегистрированы как индивидуальные предприниматели;
- не оформили статус самозанятого;
- не стоят на учёте в службе занятости (или стоят, но не получают доход).
При этом «неработающий» не значит «не имеющий дохода». Доход может поступать из разных источников, и с большинства из них нужно платить налог.
Какие налоги обязан платить неработающий
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Если у неработающего есть облагаемый доход, он обязан задекларировать его и уплатить НДФЛ. К таким доходам относятся:
- сдача квартиры или иного имущества в аренду — ставка 13% (или 15% при высоких доходах);
- продажа имущества (квартиры, автомобиля, гаража), если оно находилось в собственности меньше минимального срока владения;
- выигрыши и призы;
- проценты по вкладам свыше необлагаемого лимита;
- доходы от продажи ценных бумаг, дивиденды;
- подарки от лиц, не являющихся близкими родственниками (недвижимость, автомобили, акции).
Для уплаты нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода, а уплатить налог — до 15 июля. Удобнее всего это сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через «Госуслуги».
Имущественные налоги
Наличие работы на них не влияет, их платят все собственники:
- налог на имущество физических лиц — за квартиру, дом, гараж, комнату;
- земельный налог — за участки в собственности;
- транспортный налог — за автомобили, мотоциклы и другую технику.
Эти налоги рассчитывает сама ФНС и присылает уведомление. Оплатить нужно до 1 декабря. Льготы предусмотрены для пенсионеров, инвалидов и некоторых других категорий.
А если дохода совсем нет?
Если неработающий не получает никакого облагаемого дохода и не владеет имуществом, обязанности платить налоги у него не возникает. Подавать «нулевую» декларацию не требуется.
Важно понимать: медицинское страхование за неработающих платит государство. Взносы на ОМС за неработающее население перечисляются из бюджетов субъектов РФ, поэтому полис ОМС действует и без работы — переоформлять ничего не нужно.
Добровольные взносы: пенсия и больничные
Добровольное пенсионное страхование
Неработающий может добровольно платить взносы в Социальный фонд России, чтобы формировать страховой стаж и пенсионные баллы. Это актуально, если к моменту выхода на пенсию не хватает стажа. Для этого нужно подать заявление в СФР (лично, через МФЦ или «Госуслуги») и уплачивать взносы — минимальный размер привязан к МРОТ.
Добровольное социальное страхование
Самозанятые (плательщики налога на профессиональный доход) могут добровольно платить взносы на социальное страхование — это даёт право на оплачиваемые больничные (с 2026 года). Кроме того, из суммы НПД часть отчислений автоматически идёт в ФОМС, поэтому самозанятый сохраняет право на бесплатную медицину по полису ОМС.
Налоговые вычеты для неработающих
Если неработающий платил НДФЛ (например, с аренды или продажи имущества), он может вернуть часть денег через вычеты:
- социальный вычет — за лечение, лекарства (по рецепту врача), обучение, спорт;
- имущественный вычет — при покупке жилья;
- вычет по взносам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное страхование жизни.
Это особенно актуально для неработающих пенсионеров: если есть любой доход, облагаемый по ставке 13%, можно вернуть деньги за платные медицинские услуги и медикаменты.
Как платить: пошагово
- Зарегистрируйтесь в личном кабинете на сайте ФНС (nalog.gov.ru) или через «Госуслуги».
- При наличии дохода — подайте декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля.
- Уплатите НДФЛ до 15 июля, имущественные налоги — до 1 декабря.
- Для добровольных взносов — подайте заявление в СФР и платите по реквизитам.
- Проверяйте начисления и задолженность в личном кабинете, чтобы избежать пеней.
Отсутствие работы не освобождает от налогов, если есть доход или имущество. В то же время неработающий может добровольно обеспечить себе пенсионный стаж и социальные гарантии, а при уплате НДФЛ — пользоваться налоговыми вычетами. Главное — вовремя декларировать доходы и следить за уведомлениями ФНС.