Важное уточнение терминологии: С 2010 года в Российской Федерации понятие «единый социальный налог (ЕСН)» исключено из Налогового кодекса. На смену ему пришли страховые взносы (пENSIONный‚ медицинский‚ социальный страховые взносы‚ а также взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний). В современных конфигурациях 1С (ЗУП 3.1‚ ERP 2‚ КА 2.4/2.5‚ БП 3.0) настраивается именно расчет страховых взносов. Ниже описан порядок настройки для актуальных релизов.

Подготовительный этап: Настройка параметров учета

Перед настройкой расчетов убедитесь‚ что в информационной базе заведены корректные организационные и учетные параметры.

1. Организации: Раздел Администрирование → Организации. Откройте карточку организации‚ перейдите на вкладку Учетная политика (или «Налоги и отчетность» в старых версиях).
   • Проверьте Систему налогообложения (ОСНО‚ УСН‚ Патент‚ ЕСХН и др.) — от нее зависят льготы и ставки.
   • Укажите Код вида деятельности (КВЭД/ОКВЭД) — он нужен для расчета тарифа взносов на травматизм.
   • Заполните реквизиты плательщика: Номер регистрации в Пенсионном фонде (СФР)‚ ФОМС‚ Территориальный орган СФР.
2. Работа с НДФЛ и взносами: В разделе Налоги и отчетность → Настройка учета налогов и взносов (путь может отличаться в зависимости от конфигурации) установите флажки:
   • «Учет страховых взносов»
   • «Учет НДФЛ»
   • При необходимости: «Расчет взносов на травматизм по начисленным вознаграждениям»

Настройка тарифов и ставок страховых взносов

В 1С ставки хранятся в справочнике «Тарифы страховых взносов» (раздел Зарплата и кадры / НСИ → Тарифы страховых взносов).

Основные тарифы (на 2024–2025 годы)

Для большинства организаций (ОСНО‚ УСН «Доходы минус расходы») применяются совокупные ставки:

• Пенсионный взнос: 22% (в пределах предельной базы‚ свыше, 10%).
• Медицинский взнос: 5.1% (без ограничения базы).
• Социальный взнос: 2.9% (в пределах предельной базы).

Создание/Проверка записей тарифов

1. Откройте справочник Тарифы страховых взносов.
2. Нажмите Создать (или откройте существующий на текущий год).
3. Заполните поля:
   • Начало действия: 01.01.ГГГГ.
   • Организация: ваша организация (или пусто для общего).
   • Вид взноса: выберите из классификатора (Пенсионный‚ Медицинский‚ Социальный‚ Травматизм).
   • Категория плательщика: «Страхователь — организация» (для трудовых договоров) или «Страхователь — ИП за себя» и т.д.
   • Тариф (%): укажите ставку (например‚ 22).
   • Предельная база: укажите предельную базу на год (для Пенсионного и Социального). Для Медицинского — 0 или пусто (база не ограничена).
4. Аналогично создайте записи для сниженных тарифов (например‚ для ИТ-компаний‚ СКО‚ МСП с доходом до 5 млн руб. — тариф 15.1%: Пенсионный 7.1% + Медицинский 5;1% + Социальный 2.9% в пределах МРОТ‚ свыше — только Пенсионный 7.1% + Медицинский 5.1%).

Совет: При обновлении платформы и конфигураций тарифы обычно загружаются автоматически при установке обновлений (CF-файлов). Проверяйте актуальность после каждого обновления релизов.

Настройка расчета по категориям сотрудников и видам доходов

Ключевой механизм, связь Видов начислений с Видом дохода по страховым взносам.

Виды начислений (ЗУП / ERP / КА)

Перейдите: Зарплата и кадры → Начисления и удержания → Виды начислений.

• Откройте вид начисления (например‚ «Оклад»‚ «Премия»‚ «Больничный»‚ «Материальная помощь»).
• Вкладка Страховые взносы (или «Налоги‚ взносы‚ учет»):
  • Вид дохода по страховым взносам: выберите соответствующий код из справочника «Виды доходов по страховым взносам» (например‚ «Вознаграждение по трудовому договору»‚ «Вознаграждение по ГПХ»‚ «Больничные»‚ «Материальная помощь до 4000 руб.» и т.д.).
  • Страховые взносы: установите флажки для тех взносов‚ которые начисляются с этого вида дохода (Пенсионный‚ Медицинский‚ Социальный‚ Травматизм).
  • Не облагать взносами: поставьте галочку для не облагаемых выплат (например‚ суточные в пределах норм‚ подарки до 4000 руб.‚ выплаты по программе «Здоровье» в пределах 600 000 руб. и др.).

Виды доходов по страховым взносам (НСИ)

Справочник: Зарплата и кадры / НСИ → Виды доходов по страховым взносам. Это классификатор СФР (ранее ПФР). Не меняйте коды вручную‚ они обновляются с релизом конфигурации. Убедитесь‚ что у каждого вида дохода заполнены:

• Код вида дохода (для RSV).
• Признаки: «Облагается пенсионным»‚ «Облагается медицинским»‚ «Облагается социальным»‚ «Облагается травматизмом».
• Порядок уменьшения базы (для льготников‚ патент и т.д.).

Особенности для разных конфигураций

1С:ЗУП 3.1 (Зарплата и управление персоналом)

Самый полный функционал.

• Индивидуальные тарифы: В карточке сотрудника (вкладка Страховые взносы) можно задать индивидуальную категорию плательщика (например‚ «Молодой специалист»‚ «Инвалид»‚ «Работник предпенсионного возраста»‚ «ИТ-специалист»). Система автоматически подберет тариф из справочника «Тарифы страховых взносов» по категории.
• Льготы по взносам (МСП‚ ИТ‚ СКО): Настраиваются в карточке организации (вкладка Льготы по страховым взносам) или через документ «Уведомление о праве на применение льготы».
• Предельные базы: Контроль накопления базы ведется автоматически по регистру накопления «Базы страховых взносов». Проверить можно отчетом «Анализ баз страховых взносов».

1С:ERP / КА 2.4/2.5 (Управление производством / Комплексная автоматизация)

Функционал урезан по сравнению с ЗУП‚ но достаточен для расчета зарплаты «внутри» конфигурации.

• Настройка тарифов и видов доходов аналогична ЗУП (справочники общие).
• В карточке сотрудника (раздел Кадры → Сотрудники) на вкладке Страховые взносы указывается категория плательщика.
• Важно: В ERP/КА нет глубокого учета больничных (ФСС/СФР) «из коробки» так‚ как в ЗУП. Больничные часто вводят вручную документом «Начисление зарплаты» с видом начисления «Больничный»‚ где вид дохода = «Выплаты по временной нетрудоспособности»;

1С:Бухгалтерия 3.0 (БП 3.0)

Зарплата ведется упрощенно (документ «Начисление зарплаты организации»).

• Настройка тарифов: НСИ и Администрирование → НСИ → Тарифы страховых взносов.
• Виды начислений: Зарплата → Виды начислений. Вкладка «Страховые взносы» / «Налоги и взносы».
• Категории плательщиков сотрудников задаются в документе «Сотрудники организации» (вкладка «Страховые взносы») или при найме.
• Расчет предельных баз работает в фоновом режиме при проведении документов зарплаты по хронологии.

Настройка взносов по гражданско-правовым договорам (ГПХ) и самозанятым

1. Договоры ГПХ: В карточке договора (или в документе начисления) указывается вид дохода: «Вознаграждение по гражданско-правовому договору» (код 2010/2011 в RSV).
   • Предельные базы применяются так же‚ как по трудовым договорам.
2. Самозанятые (НПД): Взносы не начисляются. В документе начисления вид дохода: «Вознаграждение самозанятого» (код 2017). Убедитесь‚ что у вида начисления сняты все флажки взносов.
3. ИП за себя: Настраиваются отдельно в разделе «Расчет взносов ИП» (фиксированные платежи + 1% сверх 300 тыс.). Это отдельный механизм‚ не связанный с зарплатой наемных работников.

Контроль и проверка правильности расчета

После настройки обязательно проведите тестовый расчет за период (месяц/квартал) и проверьте:

• Отчет «Расчет страховых взносов» (РСВ): Раздел Отчеты → Регламентированные отчеты → РСВ. Сформируйте за квартал. Проверьте разделы 1‚ 2‚ 3 на соответствие начисленным в зарплате суммам.
• Анализ баз страховых взносов: (ЗУП/ERP) Зарплата и кадры → Отчеты → Анализ баз страховых взносов. Позволяет увидеть‚ у кого база достигла предела‚ и проверить переключение ставок (22% → 10% для пенсионного).
• Ведомость начисленных взносов: Сравните суммы по видам взносов в ведомости с суммами в документах «Начисление зарплаты» / «Расчет страховых взносов».
• Проверка КУДиР (для УСН): Убедитесь‚ что взносы‚ уменьшающие налог УСН «Доходы минус расходы» или патент‚ отражаются в КУДиР в правильном квартале (по кассовому методу — при оплате). В 1С это контролируется документом «Оплата зарплаты» и настройкой «Уменьшение УСН взносами».

Типичные ошибки и их устранение

Актуализация данных (Обновление конфигурации)

Ставки взносов‚ предельные базы‚ коды видов доходов и формы RSV меняются ежегодно (иногда в середине года).

1. Регулярно устанавливайте обновления конфигурации (файлы .cf) через «Администрирование → Поддержка и обновление» или вручную.
2. После обновления обязательно проверяйте справочник «Тарифы страховых взносов» — новые записи добавляются автоматически‚ старые сохраняются для истории.
3. Проверяйте справочник «Виды доходов по страховым взносам» — появляются новые коды (например‚ для участников СВО‚ молодежи и т.д.).

Настройка расчета страховых взносов в 1С — это не разовое действие‚ а процесс‚ требующий внимания при:

• Смене законодательства (новые ставки‚ базы‚ льготы).
• Приеме на работу сотрудников с особыми категориями (инвалиды‚ пенсионеры‚ молодежь‚ ИТ-специалисты).
• Изменении вида деятельности организации (КВЭД) — меняется тариф травматизма.
• Переходе на другую систему налогообложения.

Главный принцип: Вид начисления → Вид дохода → Тариф по категории плательщика. Если эта цепочка собрана верно‚ 1С рассчитает взносы корректно‚ а отчет РСВ сдастся без ошибок.

Рекомендация: Ведите «Чек-лист настройки зарплаты» для своей базы‚ где фиксируете версии конфигураций‚ даты последних обновлений тарифов и ответственных за проверку РСВ перед сдачей.