Справка об отсутствии задолженности по налогам — один из самых востребованных документов, который выдаёт Федеральная налоговая служба (ФНС) России. Она подтверждает, что у гражданина или организации нет неуплаченных налогов, сборов, пеней и штрафов. Такой документ часто требуется при получении кредита, участии в тендерах, оформлении визы, ликвидации компании или сделках с недвижимостью. Разберёмся, как формируется эта справка и как её получить в 2026 году.
Что представляет собой справка
Официально документ называется «Справка о состоянии расчётов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам». Она формируется по форме, утверждённой ФНС, и отражает состояние расчётов налогоплательщика с бюджетом на конкретную дату.
Важно понимать: с переходом на единый налоговый счёт (ЕНС) все обязательства налогоплательщика учитываются консолидированно. Это значит, что справка показывает общее сальдо ЕНС — положительное (переплата), отрицательное (задолженность) или нулевое.
Как формируется справка: этапы
Подача запроса
Справка формируется только по запросу налогоплательщика. Запрос можно подать несколькими способами:
- через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (для физических лиц, ИП или организаций);
- через портал Госуслуги;
- лично в любой налоговой инспекции (по форме заявления);
- по почте заказным письмом;
- через оператора электронного документооборота (для организаций и ИП).
Обработка запроса налоговым органом
После получения запроса инспекция проверяет данные по всем учётным записям налогоплательщика:
- сальдо единого налогового счёта;
- начисленные и уплаченные суммы налогов и взносов;
- наличие пеней, штрафов и процентов;
- неисполненные требования об уплате (если они были выставлены).
С переходом на ЕНС значительная часть процессов автоматизирована: система сама сводит данные по всем видам налогов в единый показатель.
Формирование и выдача документа
Срок формирования справки составляет, как правило, 5 рабочих дней с момента регистрации запроса. При запросе через Личный кабинет документ формируется в электронном виде и подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью ФНС — такая справка имеет полную юридическую силу.
Как быстро проверить задолженность самостоятельно
Если официальная справка не требуется, а нужно просто узнать состояние расчётов, сделать это можно за несколько минут:
- Личный кабинет ФНС — на главной странице отображается сальдо ЕНС: задолженность, переплата или нулевой баланс;
- портал Госуслуг, в разделе «Налоги и финансы» доступна информация о начислениях и долгах;
- сайт судебных приставов (ФССП) — показывает задолженность, по которой уже открыто исполнительное производство.
Что делать, если обнаружена задолженность
Если в справке или личном кабинете отражён долг, не стоит затягивать с его погашением. При наличии отрицательного сальдо ЕНС налоговая формирует требование об уплате — это старт отсчёта до принудительного взыскания. С переходом на ЕНС требование формируется автоматически, без участия инспектора. Если не исполнить его в срок, возможны:
- начисление пеней;
- списание средств с банковских счетов;
- передача долга судебным приставам;
- ограничение выезда за границу при крупных суммах.
Погасить задолженность можно единым налоговым платежом — через личный кабинет, Госуслуги, банк или терминал.
Особенности для организаций и ИП
Для бизнеса справка об отсутствии задолженности часто является обязательным условием:
- участия в государственных и коммерческих закупках;
- получения банковских кредитов и гарантий;
- прохождения процедуры ликвидации или реорганизации;
- подтверждения налоговой добросовестности перед контрагентами.
Организациям рекомендуется запрашивать справку через электронный документооборот, это самый быстрый способ, а документ сразу поступает в учётную систему.
Справка об отсутствии задолженности по налогам формируется ФНС по запросу налогоплательщика на основании данных единого налогового счёта. Проще и быстрее всего получить её в электронном виде через Личный кабинет налогоплательщика или Госуслуги — документ будет готов в течение нескольких дней и будет иметь полную юридическую силу. Регулярный контроль состояния расчётов с бюджетом поможет избежать пеней, требований и принудительного взыскания.