Ситуации, когда налогоплательщику нужно самостоятельно доплатить налог, встречаются довольно часто: обнаружилась ошибка в расчёте, пришло уточнённое уведомление, появился доход, с которого налог не был удержан, или вы просто хотите заранее пополнить свой Единый налоговый счёт (ЕНС). В этой статье разберём, как это сделать быстро, законно и без лишних затрат.
Когда может понадобиться доплата налога
- Вы получили доход, с которого налоговый агент не удержал НДФЛ (например, доход от сдачи жилья в аренду, продажи имущества, выигрыша).
- Налоговая инспекция прислала уточнённое уведомление с перерасчётом имущественных налогов.
- Вы обнаружили ошибку в ранее поданной декларации 3-НДФЛ и сумма налога к уплате увеличилась.
- Индивидуальный предприниматель или организация доплачивает налог после подачи уточнённой декларации.
- Вы хотите внести авансовый платёж на ЕНС, чтобы избежать пеней и штрафов.
Способ 1. Через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС
Это самый удобный и быстрый способ. Порядок действий:
- Зайдите на сайт nalog.gov.ru и войдите в «Личный кабинет физического лица» (по логину и паролю, через Госуслуги или с помощью электронной подписи).
- На главной странице нажмите кнопку «Пополнить ЕНС».
- Укажите сумму платежа и введите данные банковской карты.
- Подтвердите операцию — средства поступят на ваш Единый налоговый счёт.
Внесённые средства автоматически распределяются в следующей очерёдности:
- Задолженность по НДФЛ (при наличии);
- Текущие начисления по НДФЛ;
- Задолженность по иным налогам, сборам, страховым взносам;
- Начисления по иным налогам, сборам, страховым взносам;
- Пени, проценты и штрафы.
Важно: вносить платёж лучше заблаговременно, до наступления срока уплаты, чтобы не допустить образования задолженности, пеней и штрафов.
Данные для входа в Личный кабинет можно получить в любой налоговой инспекции по паспорту. Для доступа к кабинетам ИП и юридических лиц потребуется квалифицированная электронная подпись, которую можно оформить в Удостоверяющем центре ФНС.
Способ 2. Через сервис «Уплата налогов физических лиц»
Если входить в Личный кабинет нет возможности, воспользуйтесь сервисом на сайте ФНС:
- Откройте сервис «Уплата налогов физических лиц» на nalog.gov.ru.
- Введите ИНН — система покажет начисления и задолженность.
- Выберите нужный платёж и оплатите его банковской картой онлайн.
Способ 3. Через портал Госуслуг
На портале Госуслуг также можно проверить налоговую задолженность по ИНН и сразу оплатить её банковской картой. Для этого нужна подтверждённая учётная запись.
Способ 4. Через банк или приложение банка
- В мобильном приложении большинства банков есть раздел «Платежи» → «Налоги», где можно найти задолженность по ИНН или номеру документа (УИН) и оплатить её.
- Также можно оплатить налог по квитанции в отделении банка. Комиссия зависит от тарифов конкретного банка.
Способ 5. Лично в налоговой инспекции или МФЦ
Если вы предпочитаете очное обращение, можно прийти в инспекцию ФНС или МФЦ с паспортом. Специалист сформирует платёжный документ, и оплатить его можно будет на месте или в банке.
Особые случаи
Доплата НДФЛ по декларации 3-НДФЛ
Если вы подали декларацию 3-НДФЛ (например, при продаже имущества или получении дохода от аренды), налог нужно уплатить самостоятельно в срок до 15 июля года, следующего за отчётным. Сформировать платёжный документ можно в Личном кабинете или через сервис «Уплата налогов».
Доплата при подаче уточнённой декларации
Если уточнённая декларация увеличивает сумму налога, сначала доплатите налог и пени, а затем подавайте «уточнёнку» — это освободит вас от штрафа.
Имущественные налоги
Налог на имущество, земельный и транспортный налоги уплачиваются на основании уведомления из ФНС, как правило, до 1 декабря. Если пришло уточнённое уведомление с доначислением, оплатите указанную сумму любым из перечисленных способов.
Полезные советы
- Регулярно проверяйте состояние ЕНС в Личном кабинете, там видны все начисления, задолженность и переплата.
- Сохраняйте чеки и квитанции об оплате.
- Не затягивайте с доплатой: за каждый день просрочки начисляются пени.
- Если сумма в уведомлении вызывает сомнения, обратитесь в свою налоговую инспекцию за разъяснениями или подайте обращение через сервис «Обратиться в ФНС».
Доплатить налог самостоятельно сегодня можно за несколько минут — через Личный кабинет на сайте ФНС, портал Госуслуг, сервис «Уплата налогов» или приложение банка. Главное, сделать это вовремя, чтобы избежать пеней и штрафов, и сохранить подтверждение оплаты.