Многие считают, что если человек официально нигде не трудоустроен, то налоги его не касаются. Это распространённое заблуждение. В России налоговые обязанности зависят не от наличия работы, а от наличия дохода, имущества и статуса. Разберём подробно, какие налоги и взносы может быть обязан платить неработающий гражданин.
Если дохода нет вообще
Если у вас нет ни зарплаты, ни иных поступлений, ни имущества в собственности — налоговая база отсутствует, и платить ничего не нужно. НДФЛ (налог на доходы физических лиц) начисляется только на фактически полученный доход. Сам по себе статус «безработный» налогом не облагается.
Налоги с имущества, платят даже неработающие
Если вы владеете имуществом, налоги начисляются независимо от того, работаете вы или нет:
- Налог на имущество физических лиц — за квартиру, дом, комнату, гараж, долю в недвижимости;
- Земельный налог — за земельный участок в собственности;
- Транспортный налог — за автомобиль, мотоцикл, катер и другие транспортные средства.
Эти налоги рассчитывает налоговая инспекция и присылает уведомление. Оплатить их нужно, как правило, до 1 декабря года, следующего за отчётным. Уведомления приходят в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или по почте.
Налоги с доходов, не связанных с работой
Даже без трудового договора у вас могут быть налогооблагаемые доходы:
- Доход от сдачи квартиры в аренду — облагается НДФЛ по ставке 13% (либо можно оформить самозанятость и платить 4–6%);
- Доход от продажи имущества — если квартира или автомобиль находились в собственности меньше минимального срока владения (обычно 3 или 5 лет для недвижимости, 3 года для авто);
- Доходы от подработки по договорам ГПХ — если заказчик является налоговым агентом, он удержит НДФЛ сам; если нет — декларировать доход нужно самостоятельно;
- Выигрыши, проценты по вкладам, дивиденды — также облагаются налогом;
- Дорогие подарки — недвижимость, автомобили, акции, полученные в дар не от близких родственников, облагаются НДФЛ 13%.
В этих случаях необходимо подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и уплатить налог до 15 июля.
Самозанятость — вариант для нерегулярных доходов
Если вы не работаете по найму, но получаете доход от своей деятельности (репетиторство, рукоделие, фриланс, продажа выпечки, услуги), оптимальный вариант — оформить статус самозанятого и платить налог на профессиональный доход (НПД):
- 4% — с доходов от физических лиц;
- 6% — с доходов от организаций и ИП;
- нет дохода — нет налога, обязательных взносов тоже нет;
- регистрация занимает несколько минут через приложение «Мой налог».
Добровольные страховые взносы
Обязательных страховых взносов для неработающих граждан нет. Однако периоды без работы не засчитываются в страховой стаж для будущей пенсии. При желании можно добровольно уплачивать взносы в Социальный фонд России, чтобы формировать пенсионные права.
Что будет, если не платить
- На неуплаченную сумму начисляются пени;
- За неподачу декларации — штраф от 5% суммы налога за каждый месяц просрочки (минимум 1000 рублей);
- За неуплату налога — штраф 20% (при умышленной неуплате, 40%);
- Налоговая может взыскать долг через суд и приставов.
Отсутствие работы не освобождает от налогов автоматически. Проверьте, есть ли у вас имущество в собственности и какие-либо доходы. Если доходов нет — платить не нужно, но имущественные налоги начисляются в любом случае. Для нерегулярных заработков удобнее всего оформить самозанятость — это легально, просто и выгодно. Актуальную информацию о начислениях всегда можно посмотреть в личном кабинете на сайте ФНС России.