Наличие двоих детей дает родителям право на удвоенный стандартный налоговый вычет по статье 218 Налогового кодекса РФ. Это означает, что часть дохода родителя не облагается НДФЛ (13% для налоговых резидентов), что увеличивает сумму на руки. В статье подробно разбираем, какая сумма вычета положена за двоих детей в 2024, 2025 и 2026 годах, какие существуют лимиты по доходам и как оформить вычет.

Размеры стандартного вычета на детей: динамика изменений

Значительные изменения вступили в силу с 1 января 2025 года (Федеральный закон от № 389-ФЗ). До этой даты действовали старые ставки.

Период 2024 год (до )

• Первый ребенок: 1 400 руб. в месяц.
• Второй ребенок: 1 400 руб. в месяц.
• Экономия налога (13%): 364 руб. в месяц.
• Лимит дохода: вычет предоставляется до месяца, в котором накопленный с начала года доход превысил 350 000 руб.

Период с 2025 года (актуально для 2025 и 2026 годов)

• Первый ребенок: 1 400 руб. в месяц (без изменений).
• Второй ребенок: 2 800 руб; в месяц (увеличен в 2 раза).
• Экономия налога (13%): 546 руб. в месяц.
• Лимит дохода: повышен до 450 000 руб. накопленного с начала года.

Важно: Вычет предоставляется каждому из родителей (усыновителям, опекунам) по их выбору. Может получить его полностью один родитель (4 200 руб.) или распределить между мамой и папой (например, по 2 100 руб. каждый), написав соответствующие заявления работодателям.

Сколько именно «не облагается налогом»?

Фраза «сколько не облагается налогом» может трактоваться двояко:

1. Сумма вычета (снижение налоговой базы): В 2025–2026 гг. это 4 200 руб. в месяц за двоих детей. На эту сумму НДФЛ не удерживается.
2. Реальная экономия денег (возврат/неудержание налога): 546 руб; в месяц (4 200 × 13%). За год это 6 552 руб. (при условии, что лимит по доходам не превышен).

Лимит дохода: когда вычет прекращается?

Стандартный вычет предоставляется не на весь год безусловно, а только до момента превышения лимита накопленного дохода.

Пример: Если в 2025 году зарплата 60 000 руб./мес., то к июлю накопленный доход составит 420 000 руб. (60 000 × 7). В августе он станет 480 000 руб. — лимит 450 000 превышен. Вычет за август и последующие месяцы 2025 года не дадут. В январе 2026 года счетчик сбрасывается.

Пример расчета зарплаты «на руки» за двоих детей (2025–2026 гг.)

Параметры: зарплата 80 000 руб., налоговый резидент (13%), двое детей, лимит 450 000 руб. не превышен.

• Доход до вычета: 80 000 руб.
• Стандартный вычет (2 дети): ⎻ 4 200 руб.
• Налоговая база: 75 800 руб.
• НДФЛ (13%): 9 854 руб.
• На руки: 70 146 руб.

Без вычета налог составил бы 10 400 руб. (80 000 × 13%). Экономия = 546 руб.

Как получить вычет: два способа

Способ 1: Через работодателя (основной, ежемесячный)

1. Написать заявление работодателю (бухгалтерии/кадровой службе) в свободной форме или по форме организации.
2. Приложить копии свидетельств о рождении детей (или паспорты детей, если им есть 14 лет).
3. Если дети старше 18 лет — справки об очной форме обучения (до 24 лет).
4. Если второй родитель тоже работает, убедиться, что он не получает вычет на этих же детях (или получает частично), иначе будет перерасчет и штрафы.

Работодатель перестает удерживать НДФЛ с суммы вычета начиная с следующего месяца после подачи заявления (если подано до расчета зарплаты).

Способ 2: Через налоговую инспекцию (после окончания года)

Если не успели оформить у работодателя или сменили работу:

1. Подать декларацию 3-НДФЛ за налоговый период (до 30 апреля следующего года).
2. Подать заявление на возврат излишне удержанного налога.
3. Приложить справки 2-НДФЛ со всех мест работы за год и копии документов на детей.

Вернут налог за последние 3 года (например, в 2026 году можно вернуть за 2023, 2024, 2025 гг.).

Важные нюансы для семей с двоеми детьми

Дети-инвалиды и обучающиеся старше 18 лет

• За ребенка-инвалида (I/II группа) или ребенка до 18 лет — вычет стандартный (1 400 / 2 800 / 6 000 руб. в зависимости от порядкового номера).
• За ребенка 18–24 лет, обучающегося очно (студент, аспирант, ординатор, интерн), вычет сохраняется.
• За ребенка-инвалида 18–24 лет, обучающегося очно: вычет увеличен (12 000 руб. для родителей, 6 000 руб. для опекунов), и он не зависит от порядкового номера и не имеет лимита по доходу 450 000 руб. (п. 1.1 ст. 218 НК РФ).

Один родитель (мать-одиночка / отец-одиночка)

Родитель, воспитывающий детей один (вторая колонка в свидетельстве пуста, отказ отца, смерть, лишение прав), имеет право на удвоенный вычет за каждого ребенка.

• За первого: 2 800 руб. (вместо 1 400).
• За второго: 5 600 руб. (вместо 2 800).

Третий и последующие дети

С 2025 года за третьего и каждого последующего ребенка вычет составляет 6 000 руб. в месяц. Если в семье трое детей: 1 400 + 2 800 + 6 000 = 10 200 руб. вычета в месяц.

Чек-лист: что проверить в 2026 году

• ☐ Подали ли заявление работодателю в 2025 или 2026 году? (Действует бессрочно до отзыва или превышения лимима/возраста детей).
• ☐ Не превышен ли лимит 450 000 руб; накопленного дохода в текущем году?
• ☐ Не получает ли второй родитель вычет на тех же детях полностью? (Двойное получение недопустимо).
• ☐ Актуальны ли документы на детей (свидетельства, справки об учебе для 18+)?
• ☐ Нужно ли вернуть налог за прошлые годы (2023, 2024) через 3-НДФЛ?

В 2025–2026 годах семья с двоими детьми может не облагать НДФЛ сумму в 4 200 руб. в месяц (при доходе до 450 000 руб. накопленного с начала года). Это возвращает в семейный бюджет 546 руб. ежемесячно (6 552 руб. в год). Оформить вычет просто: достаточно один раз написать заявление в бухгалтерию и предъявить свидетельства о рождении. Если вы упустили момент — вернуть налог можно за 3 прошлых года через налоговую инспекцию.

Статья основана на ст. 218 НК РФ в редакции Федерального закона от № 389-ФЗ (действует с ). Данные актуальны на 2026 год.