Покупка квартиры, это не только крупные расходы‚ но и законная возможность вернуть часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ) через имущественный налоговый вычет․ Если вы приобрели жильё в 2013 году‚ право на вычет у вас сохраняется‚ и оформить его можно и сегодня․ Разберём подробно‚ какие документы понадобятся и как действовать․
Кто имеет право на вычет и в каком размере
Имущественный налоговый вычет могут получить налоговые резиденты РФ‚ которые платят НДФЛ по ставке 13% (например‚ с заработной платы)․ Для квартиры‚ купленной в 2013 году‚ действуют правила‚ которые были актуальны на момент возникновения права на вычет:
- максимальная сумма вычета по расходам на покупку жилья — 2 000 000 рублей‚ то есть вернуть можно до 260 000 рублей;
- вычет по процентам по ипотеке (если квартира куплена в кредит) — без ограничения по сумме процентов‚ возврат 13% от фактически уплаченных процентов;
- вычет предоставляется один раз в жизни на один объект недвижимости (для жилья‚ приобретённого до 1 января 2014 года‚ перенос остатка на другие объекты не предусмотрен)․
Важно: право на вычет возникает с момента получения свидетельства о государственной регистрации права собственности (для квартиры на вторичном рынке) или с даты подписания акта приёма-передачи (для новостройки по договору долевого участия)․ Это подтверждается‚ в частности‚ письмом Минфина РФ от № 03-04-05/5-729․
Основной перечень документов
Для оформления возврата налога через налоговую инспекцию (ИФНС) потребуется следующий пакет документов:
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ — заполняется за тот год (или годы)‚ за который вы хотите вернуть налог․ Форму нужно брать актуальную для соответствующего периода․
- Справка о доходах (2-НДФЛ) — выдаётся работодателем за соответствующий год․ Если работодателей было несколько‚ справки нужны от каждого․
- Заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов счёта‚ на который будут перечислены деньги․
- Договор купли-продажи квартиры (или договор долевого участия‚ договор уступки права требования) — копия․
- Свидетельство о государственной регистрации права собственности или выписка из ЕГРН — копия․
- Акт приёма-передачи квартиры, обязателен для новостроек․
- Платёжные документы‚ подтверждающие расходы: расписка продавца о получении денег‚ платёжные поручения‚ банковские выписки‚ квитанции‚ кассовые чеки․
- Паспорт (копия страниц с фото и регистрацией)․
- ИНН, копия свидетельства (обычно требуется‚ хотя формально не обязателен)․
Дополнительные документы в особых ситуациях
Если квартира куплена в ипотеку
- кредитный (ипотечный) договор;
- справка из банка об уплаченных процентах за соответствующий период;
- график платежей и документы‚ подтверждающие оплату кредита․
Если жильё оформлено в общую собственность супругов
- свидетельство о заключении брака;
- заявление о распределении вычета между супругами (если требуется)․
Если собственником является несовершеннолетний ребёнок
- свидетельство о рождении ребёнка;
- заявление о распределении долей вычета․ При этом ребёнок‚ за которого родитель получил вычет‚ в будущем сохраняет право на собственный вычет при покупке жилья во взрослой жизни․
За какие годы можно вернуть налог
Вычет оформляется начиная с года регистрации права собственности (2013 год) и за последующие периоды․ Общее правило: вернуть налог можно за последние три года‚ предшествующие году подачи декларации․ Однако для пенсионеров действует льгота — они могут перенести остаток вычета на три года назад относительно года образования остатка․
Если вы не использовали вычет полностью (ваш доход за год был меньше суммы вычета)‚ остаток переносится на следующие годы до полного исчерпания․
Два способа получения вычета
Через налоговую инспекцию
Вы подаёте декларацию 3-НДФЛ и пакет документов по окончании календарного года․ Налоговая проводит камеральную проверку (до 3 месяцев)‚ после чего деньги перечисляются на ваш счёт в течение месяца․
Через работодателя
Этот вариант подходит тем‚ кто не хочет ждать окончания года․ Порядок действий:
- Предоставьте документы на квартиру в ИФНС (без декларации 3-НДФЛ)․
- В течение 30 календарных дней налоговая рассмотрит заявление и выдаст уведомление о праве на вычет․
- Передайте уведомление работодателю — с этого момента из вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ до исчерпания суммы вычета․
Практические советы
- Подавать документы можно лично в ИФНС‚ через МФЦ‚ по почте (ценным письмом с описью вложения) или в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС․
- Оригиналы документов возьмите с собой при личной подаче — инспектор может сверить их с копиями․
- Сохраняйте все платёжные документы: без подтверждения расходов вычет могут не предоставить․
- Если стоимость квартиры по документам не очевидна (например‚ при мене или иных нестандартных сделках)‚ может потребоваться оценка стоимости жилья․
Даже если квартира была куплена в 2013 году‚ право на имущественный вычет не «сгорает» — оно сохраняется до полного использования․ Главное — собрать полный пакет документов: декларацию 3-НДФЛ‚ справку о доходах‚ договор‚ документы о праве собственности и платёжные подтверждения․ При возникновении сложностей можно обратиться за консультацией в налоговую инспекцию по месту жительства или к профильному специалисту․