Покупка квартиры в ипотеку — серьёзная финансовая нагрузка, но государство даёт возможность вернуть часть потраченных средств через имущественный налоговый вычет. Причём воспользоваться можно сразу двумя видами вычета: за стоимость жилья и за уплаченные проценты по ипотеке. В этой статье подробно разберём, какие документы понадобятся и как всё оформить через личный кабинет на сайте ФНС России.
Какие вычеты положены при покупке квартиры в ипотеку
При ипотечной покупке жилья налогоплательщик может претендовать на два вычета:
- Основной имущественный вычет, 13% от стоимости квартиры, но не более чем с 2 000 000 рублей. Максимальная сумма возврата — 260 000 рублей.
- Вычет по ипотечным процентам — 13% от фактически уплаченных процентов, но не более чем с 3 000 000 рублей. Максимальный возврат, 390 000 рублей.
Таким образом, суммарно можно вернуть до 650 000 рублей. Важно помнить: вычет предоставляется только в пределах фактически уплаченного за год НДФЛ. Если налога за год уплачено меньше, остаток вычета переносится на следующие годы.
Перечень необходимых документов
Общие документы
- Декларация по форме 3-НДФЛ (заполняется в личном кабинете или в программе «Декларация»);
- Справка о доходах и суммах налога физического лица (бывшая 2-НДФЛ) — данные обычно подгружаются автоматически от работодателя;
- Заявление на возврат налога с реквизитами банковского счёта (заполняется онлайн);
- Паспорт (данные указываются при заполнении декларации).
Документы, подтверждающие покупку
- Договор купли-продажи квартиры (или договор участия в долевом строительстве, договор уступки права требования);
- Выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности (для новостройки — акт приёма-передачи квартиры);
- Платёжные документы: квитанции, банковские выписки, расписки продавца, платёжные поручения.
Документы по ипотеке (для вычета по процентам)
- Кредитный (ипотечный) договор с банком;
- Справка из банка об уплаченных процентах за соответствующий год (именно уплаченных, а не начисленных);
- При необходимости, график платежей и выписка по счёту.
Дополнительные документы
- Свидетельство о браке и заявление о распределении вычета — если квартира приобретена в браке и супруги распределяют вычет между собой;
- Свидетельство о рождении ребёнка — если оформляется вычет за долю ребёнка.
Как оформить вычет через сайт налоговой (nalog.gov.ru)
Самый удобный способ, подать документы онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
- Войдите в личный кабинет на сайте nalog.gov.ru — через учётную запись Госуслуг или по логину и паролю ФНС.
- Перейдите в раздел «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ».
- Заполните декларацию онлайн: данные о доходах подтянутся автоматически, укажите сведения об объекте недвижимости и сумме уплаченных процентов.
- Прикрепите сканы документов, договоры, выписку из ЕГРН, справку из банка, платёжные документы. Файлы должны быть читаемыми, в формате PDF или JPG.
- Подпишите декларацию электронной подписью (неквалифицированная подпись формируется бесплатно прямо в личном кабинете).
- Отправьте декларацию и заполните заявление на возврат налога с реквизитами счёта.
Сроки проверки и возврата денег
Камеральная проверка декларации занимает до 3 месяцев. После её завершения деньги перечисляются на указанный счёт в течение месяца. Отслеживать статус проверки можно в личном кабинете.
Упрощённый порядок получения вычета
С 2021 года действует упрощённый порядок: если банк передаёт сведения в налоговую, в личном кабинете появляется предзаполненное заявление. Достаточно проверить данные и подтвердить — декларацию и документы подавать не нужно. Проверка в этом случае занимает около месяца.
Альтернатива: вычет через работодателя
Если не хотите ждать окончания года, можно получить вычет у работодателя. Для этого в личном кабинете подаётся заявление о подтверждении права на вычет, налоговая выдаёт уведомление, и работодатель перестаёт удерживать НДФЛ из зарплаты до исчерпания суммы вычета.
Частые ошибки при оформлении
- Подача справки о начисленных, а не уплаченных процентах;
- Отсутствие платёжных документов, подтверждающих расходы;
- Попытка получить вычет по процентам до оформления права собственности;
- Неверные банковские реквизиты в заявлении на возврат;
- Нечитаемые сканы документов.
Оформление налогового вычета за квартиру по ипотеке через сайт налоговой — удобная процедура, не требующая личного визита в инспекцию. Подготовьте договоры, справку из банка об уплаченных процентах и платёжные документы, заполните декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете — и верните до 650 000 рублей из уплаченного НДФЛ. Актуальные требования и формы всегда можно уточнить на официальном сайте ФНС России.