Открытие расчетного счета — один из первых шагов после регистрации общества с ограниченной ответственностью. Без него компания не может полноценно вести деятельность: принимать оплату от контрагентов, перечислять налоги, выплачивать заработную плату. Основанием для открытия счета служит договор банковского счета, заключаемый между ООО и кредитной организацией. В этой статье разберем, что представляет собой этот документ, какие условия в нем должны быть отражены, и приведем примерную структуру образца.
Правовое регулирование
Договор банковского счета регулируется нормами Гражданского кодекса РФ, в первую очередь статьей 845 ГК РФ. Согласно этой норме, по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту, денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.
Дополнительно отношения сторон регулируются:
- главой 45 ГК РФ «Банковский счет» (статьи 845–860);
- Федеральным законом «О банках и банковской деятельности»;
- Федеральным законом № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»;
- положениями и инструкциями Центрального банка РФ;
- внутренними правилами банка (тарифами, правилами дистанционного обслуживания).
Стороны договора
Круг субъектов договора ограничен лишь с одной стороны:
- Банк, только кредитная организация, имеющая лицензию Центрального банка РФ на осуществление банковских операций;
- Клиент — любое юридическое лицо, в т.ч. ООО, а также индивидуальные предприниматели и физические лица.
От имени ООО договор подписывает лицо, имеющее право действовать без доверенности (как правило, генеральный директор), либо представитель по доверенности.
Существенные условия договора
Чтобы договор считался заключенным, в нем должны быть согласованы существенные условия:
- Номер счета, открываемого клиенту (либо условие о его открытии);
- Предмет договора — перечень операций, которые банк обязуется совершать;
- Порядок расчетов — сроки зачисления и списания средств, очередность платежей;
- Вознаграждение банка, тарифы на расчетно-кассовое обслуживание (если услуги платные);
- Права и обязанности сторон, ответственность за нарушение условий;
- Порядок распоряжения счетом — перечень лиц, имеющих право подписи (карточка с образцами подписей);
- Условия дистанционного обслуживания — использование системы «клиент-банк», электронных средств платежа и аналогов собственноручной подписи;
- Срок действия и порядок расторжения договора.
Примерная структура образца договора
Ниже приведена типовая структура договора банковского счета для ООО, которую можно использовать как ориентир при проверке документа, предложенного банком.
Преамбула
Указываются наименования сторон: полное наименование банка и ООО, реквизиты лиц, подписывающих договор, документы, на основании которых они действуют (устав, доверенность).
Предмет договора
Банк обязуется открыть клиенту расчетный счет в валюте Российской Федерации (и/или в иностранной валюте), принимать и зачислять денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче сумм со счета.
Порядок открытия счета
Как правило, заявление об открытии счета и представленные клиентом документы рассматриваются банком в течение 3 (трех) рабочих дней с момента предоставления полного пакета документов. Счет открывается при условии предоставления всех необходимых документов, перечень которых размещается на официальном сайте банка.
Права и обязанности сторон
Банк обязуется своевременно исполнять платежные поручения, обеспечивать сохранность средств и банковскую тайну. Клиент обязуется предоставлять достоверные сведения, оплачивать услуги банка, уведомлять об изменении реквизитов.
Порядок распоряжения счетом
Определяется перечень лиц, наделенных правом первой и второй подписи, порядок использования электронных средств платежа и аналогов собственноручной подписи.
Плата за услуги банка
Указываются тарифы или порядок их определения, способ и сроки списания комиссии (обычно — безакцептное списание со счета).
Ответственность сторон
За несвоевременное исполнение распоряжений клиента банк уплачивает проценты в порядке статьи 856 ГК РФ. Клиент несет ответственность за достоверность представленных документов.
Срок действия и расторжение
Договор, как правило, заключается на неопределенный срок. Клиент вправе расторгнуть договор в любое время. Банк может расторгнуть договор в случаях, предусмотренных статьей 859 ГК РФ (например, при отсутствии операций по счету и остатка средств), предупредив клиента в письменной форме. Основанием для закрытия счета является прекращение договора банковского счета.
Заключительные положения и реквизиты сторон
Указываются юридические адреса, банковские реквизиты, подписи сторон. Договор составляется в двух экземплярах; второй экземпляр, подписанный уполномоченным должностным лицом банка, передается клиенту.
Документы для открытия счета ООО
Для заключения договора банковского счета обществу потребуется представить:
- заявление на открытие счета по форме банка;
- устав ООО;
- свидетельство о регистрации / лист записи ЕГРЮЛ;
- свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН);
- решение или протокол о назначении руководителя, приказ о вступлении в должность;
- паспорта лиц, имеющих право подписи;
- карточку с образцами подписей и оттиска печати (при наличии печати);
- документы, подтверждающие адрес компании;
- сведения о бенефициарных владельцах (в рамках 115-ФЗ).
Особенности современной практики
В настоящее время большинство банков используют форму договора присоединения или комплексного договора банковского обслуживания: клиент подписывает заявление о присоединении к общим условиям, размещенным на сайте банка. Такие условия периодически обновляются (банки вводят новые редакции форм и приложений), поэтому перед подписанием важно изучить актуальную версию документа и тарифы.
Также многие банки предлагают договор банковского счета с дополнительными услугами: зарплатный проект, эквайринг, валютный контроль, онлайн-бухгалтерия. Условия таких услуг оформляются приложениями к основному договору.
На что обратить внимание при подписании
- Проверьте тарифы: стоимость открытия счета, ежемесячное обслуживание, комиссии за платежные поручения и снятие наличных.
- Изучите условия о безакцептном списании комиссий и неустоек.
- Уточните порядок блокировки счета по требованиям 115-ФЗ и процедуру разблокировки.
- Проверьте условия расторжения договора и возврата остатка средств.
- Убедитесь, что в карточке с образцами подписей указаны актуальные данные уполномоченных лиц.
Договор банковского счета — базовый документ, определяющий взаимоотношения ООО с банком на весь период обслуживания. Несмотря на то что большинство банков предлагают собственные типовые формы, руководителю компании важно внимательно изучить условия договора, тарифы и порядок его расторжения. При необходимости образец договора можно скачать на официальном сайте выбранного банка или запросить у менеджера до визита в отделение, а в спорных ситуациях, обратиться за консультацией к юристу.