Бесплатная консультация юриста

+7 (800) 302-87-29

Реклама jurik.ru

Получение налоговых льгот — это законное право граждан Российской Федерации, позволяющее существенно снизить налоговую нагрузку. Однако налоговые органы не всегда автоматически применяют все положенные вычеты и льготы. Чтобы гарантированно воспользоваться своим правом, необходимо подать специальное заявление по утвержденной форме КНД 1150063. В этой статье подробно разберем, что это за документ, кто имеет право на его подачу, как правильно его заполнить и куда направить в 2026 году.

Что такое заявление по форме КНД 1150063?

КНД 1150063, это утвержденная Федеральной налоговой службой (ФНС России) единая форма заявления о предоставлении налоговой льготы по:

транспортному налогу;
земельному налогу;
налогу на имущество физических лиц.

Согласно п. 6 ст. 407 Налогового кодекса РФ и письму ФНС от № БС-4-21/6433, налоговые органы обязаны самостоятельно выявлять право налогоплательщика на льготу и учитывать её при расчете. Однако на практике информация о праве на льготу может не поступить в налоговую инспекцию вовремя или вообще не поступить.

Подача заявления КНД 1150063 позволяет:

Исключить ошибки расчета налога (начисление полной суммы без учета льготы).
Избежать ситуации, когда перерасчет произойдет только после уплаты завышенного налога.
Самостоятельно определить, к какому именно объекту недвижимости или транспорту применить льготу, если объектов несколько (выбор объекта отражается именно в этом заявлении).

Кто имеет право подать заявление?

Право на налоговые льготы по имущественным налогам имеют определенные категории граждан (перечень установлен ст. 407, 391, 372 НК РФ). Основные категории:

По налогу на имущество физических лиц (ст. 407 НК РФ):

Пенсионеры по старости (мужчины 60+, женщины 55+);
Инвалиды I, II, III групп;
Участники и инвалиды Великой Отечественной войны;
Лица, получившие радиационное воздействие (ЧАЭС, Семипалатинский полигон и др.);
Награжденные орденами «Слава» и медалью «За отвагу»;
Отдельные категории военнослужащих и сотрудников правоохранительных органов.

Льгота распространяется на один объект недвижимости каждого вида (квартира, комната, дом, гараж, единое недвижимое имущество). Если объектов несколько — налогоплательщик выбирает, к какому применить льготу.

По земельному налогу (ст. 391 НК РФ):

Те же категории, что и по имущественному налогу (пенсионеры, инвалиды, ветераны и др.);
Льгота предоставляется в виде вычета кадастровой стоимости участка площадью 6 соток (для расчета налоговой базы).

По транспортному налогу (ст. 372 НК РФ):

Льготы устанавливаются законами субъектов РФ (регионами). Чаще всего это пенсионеры, инвалиды, ветераны труда, многодетные родители, участники ВОВ.
Могут быть полные (100%) или частичные (на определенную мощность в л.с.).

Структура бланка КНД 1150063: как заполнить правильно

Форма состоит из титульного листа и разделов по каждому виду налога. Заполнение производится на русском языке заглавными буквами (при ручном заполнении) или печатью. Поля, не подлежащие заполнению, ставятся прочерком или оставляются пустыми (в электронном виде).

Титульный лист

Код по ОКТМО: код муниципального образования, где находится объект налогообложения (уточняйте на сайте ФНС или в налоговой).
ИНН: индивидуальный налоговый номер заявителя.
ФИО полностью: фамилия, имя, отчество.
Дата рождения: в формате ДД.ММ.ГГГГ.
Пол: 1 — мужской, 2 — женский.
Документ, удостоверяющий личность: код вида документа (21 — паспорт РФ), серия, номер, дата выдачи, кем выдан.
Адрес регистрации/проживания: полный адрес.
Контактный телефон.

Раздел 1: Налог на имущество физических лиц

Заполняется, если льгота запрашивается по доле в праве общей долевой собственности на объект недвижимости.

Адрес объекта недвижимости (по данным ЕГРН).
Кадастровый номер объекта.
Вид объекта (код: 01 — жилое здание, 02 — квартира, 03, комната, 04 — гараж, 05 — единое недвижимое имущество, 06 — иное).
Доля в праве общей долевой собственности (если собственность общая).
Основание для предоставления льготы (код льготы по справочнику ФНС, например: 01 — пенсионер по старости, 02, инвалид I группы и т.д.).
Дата возникновения права на льготу.

Раздел 2: Земельный налог

Кадастровый номер земельного участка.
Категория земель (например, земли населенных пунктов).
Вид разрешенного использования.
Площадь участка (кв. м).
Доля в праве общей долевой собственности.
Основание для льготы (код льготы).

Раздел 3: Транспортный налог

Вид транспортного средства (код: 10 — легковой автомобиль, 20 — мотоцикл и т.д.).
Марка (модель) ТС.
Идентификационный номер (VIN) / Номер кузова / шасси.
Мощность двигателя (л.с.).
Период владения (месяц/год начала и окончания владения в налоговом периоде).
Основание для льготы (код по региональному справочнику).

Подпись и дата

В конце бланка ставится личная подпись заявителя и дата составления заявления. Если подает представитель — необходима нотариальная доверенность и данные представителя.

Пакет документов, прилагаемых к заявлению

Хотя налоговая обязана запрашивать данные межведомственно, для ускорения процесса и исключения отказов рекомендуеться приложить копии документов, подтверждающих право на льготу:

Паспорт РФ (страницы с фото и пропиской), для идентификации.
Документ, подтверждающий право на льготу:
- Свидетельство о пенсии (старость, инвалидность);
- Удостоверение инвалида;
- Удостоверение участника ВОВ / блокадника / узника концлагеря;
- Свидетельство о радиационном воздействии;
- Свидетельство о награждении орденом Слава / медалью За отвагу;
- Свидетельство о рождении детей (для региональных льгот многодетным — по ТН).
Документы на объект недвижимости/землю/ТС (выписка из ЕГРН, СТС/ПТС на авто), для сверки кадастровых номеров и адресов.
Доверенность (если подает представитель).

Способы подачи заявления в 2026 году

ФНС предоставляет несколько удобных каналов подачи. Выбирайте наиболее комфортный:

Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФЛ) — самый быстрый способ

Авторизуйтесь через Госуслуги.
Раздел «Жизненные ситуации» -> «Налоговые льготы» -> «Подать заявление на льготу».
Система подтянет известные ей объекты и данные. Останется только выбрать объект (если несколько) и подтвердить подписью ЭП (квалифицированной электронной подписью) или через Госуслуги (простая ЭП).
Сканы документов прикрепляются электронно.

Сервис «Налог на имущество» на сайте ФНС (nalog.gov.ru)

Доступен без авторизации (но лучше зайти через ЛК).
Позволяет заполнить интерактивную форму и отправить с вложениями.

Почта России (ценным бандеролем с вложением перечня)

На адрес своей межрайонной инспекции ФНС (по месту регистрации или нахождения объекта).
Важно: датой подачи считается дата отправки почтового отправления.

Лично в налоговом органе или через МФЦ (Мои Документы)

Принимают заявление в двух экземплярах, на втором ставя отметку о принятии (входящий номер, дата, печать, подпись сотрудника). Это ваше доказательство подачи.

Через операторов ЭДО (для ИП/организаций — не для физлиц в данном контексте)

Для физических лиц основной электронный канал — Личный кабинет.

Сроки подачи: когда нужно успеть?

Общее правило: Заявление можно подать в любое время после возникновения права на льготу.

Критически важный нюанс для текущего налогового периода:

Налоговый период по имущественным налогам — календарный год.
Уведомление об уплате налога за год приходит не позднее 30 октября следующего года (срок уплаты — 1 декабря).
Чтобы льгота учлась в расчете за текущий год и вы не получили уведомление с полной суммой, заявление желательно подать до 1 октября текущего года (до формирования реестра налогоплательщиков для рассылки уведомлений).

Если вы подали заявление позже (например, в ноябре или декабре), налоговая все равно обязана сделать перерасчет и вернуть излишне уплаченную сумму (или зачесть на будущие платежи), но это займет время.

Типичные ошибки, приводящие к отказу или задержкам

Неверный код ОКТМО. Указывайте код именно того муниципального образования, где стоит объект налогообложения, а не где вы прописаны.
Ошибки в кадастровом номере. Одна неверная цифра — и льгота не применится к нужному объекту. Проверяйте по выписке из ЕГРН.
Не указан выбор объекта. Если у вас 2 квартиры, а в заявлении не отмечено, к какой именно применяется льгота, налоговая применит её к объекту с меньшей налоговой базой (или не применит вовсе до уточнения).
Устаревший бланк. Используйте только актуальную версию КНД 1150063 (утвержденную приказом ФНС). Старые формы (например, КНД 1150031) недействительны.
Отсутствие подписи. Неподписанное заявление не имеет юридической силы.

Как проверить, учли ли льготу?

После подачи заявления (через 10–30 дней) проверьте:

Личный кабинет ФЛ: раздел «Налоговые льготы» — там отображается статус рассмотрения и перечень объектов с примененной льготой.
Уведомление о налогах: в строке «Льгота» должна быть указана сумма уменьшения налоговой базы или налога.
Расчет налога (в ЛК): откройте детализацию расчета по конкретному налогу — там видна формула: Налоговая база ౼ Вычет (льгота) = Налоговая база с учетом льготы.

Особенности 2026 года: что изменилось?

На 2026 год (налоговый период 2025 года, оплата до ) ключевых изменений в самой форме КНД 1150063 по сравнению с 2024–2025 гг. не вводилось. Однако актуальны следующие моменты:

Кадастровая оценка: продолжается массовая переоценка недвижимости. Если кадастровая стоимость выросла, льгота (вычет стоимости 20/50 кв.м или 6 соток) становится ценнее в денежном выражении.
Региональные льготы по ТН: проверьте закон вашего субъекта РФ на 2026 год. Регионы часто расширяют категории льготников (например, добавляют «Серебряный возраст», родителей троих детей и т.д.). Коды льгот для раздела 3 бланка берутся именно из регионального справочника.
Цифровизация: ФНС активно продвигает сценарий «Проактивное предоставление льготы». Если вы уже получали льготу ранее и ничего не менялось (объект тот же, категория та же) — подавать заявление повторно не нужно. Налоговая применит её автоматически.

Резюме: пошаговый алгоритм действий

Убедитесь, что вы относитесь к льготной категории (проверьте ст. 407, 391, 372 НК РФ и закон вашего региона).
Соберите документы: паспорт, документ-основание льготы (удостоверение, свидетельство), выписку из ЕГРН / СТС на авто.
Заполните бланк КНД 1150063 (лучше в электронном виде через ЛК ФЛ, там минимальный риск ошибок).
Выберите объект(ы) для применения льготы (если их несколько).
Подайте заявление до 1 октября текущего года для учета в уведомлении к 1 декабря.
Сохраните подтверждение подачи (скриншот из ЛК, квитанция почты, вторую копию с печатью налоговой/МФЦ).
Проверьте расчет в ЛК или в бумажном уведомлении к ноябрю.

Бланк заявления КНД 1150063 — это главный инструмент реализации вашего права на налоговые льготы по имуществу, земле и транспорту. Не пренебрегайте его подачей, даже если считаете, что налоговая «и так всё знает». Самостоятельная подача заявления исключает риски системных сбоев, потерь данных при межведомственном обмене и задержек перерасчетов. В 2026 году наиболее удобным, быстрым и надежным способом остается подача через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (nalog.gov.ru) с авторизацией через Госуслуги. Это сэкономит ваше время, нервы и деньги.

Данная статья носит информационный характер. Для получения индивидуальной консультации по вашей ситуации обратитесь в межрайонную инспекцию ФНС России по вашему месту жительства или к профессиональному налоговому консультанту.