Налоговая система США считается одной из самых сложных в мире, и транспортные налоги — не исключение. В отличие от многих стран, где существует единый ежегодный налог на автомобиль, в США действует иной подход: основная часть транспортных сборов взимается через топливо, регистрационные платежи и налоги с продаж. Разберёмся, как это работает, кто и сколько платит, и какие изменения принёс закон One Big Beautiful Bill Act (OBBBA), подписанный в июле 2025 года.

Трёхуровневая система налогообложения

Прежде чем говорить о транспортных налогах, важно понять общую структуру. В США налоги взимаются на трёх уровнях:

• Федеральный уровень — единые ставки для всей страны;
• Уровень штата — каждый штат самостоятельно устанавливает свои ставки и сборы;
• Местный уровень, округа и муниципалитеты могут добавлять собственные налоги.

Именно поэтому налоговая нагрузка на автовладельца в Калифорнии может существенно отличаться от нагрузки в Техасе или Флориде.

Налог на топливо — главный «транспортный налог» США

Ключевая особенность американской системы: прямого ежегодного налога на автомобиль в большинстве штатов нет. Вместо этого основной сбор уплачивается вместе с покупкой топлива — он уже включён в стоимость бензина и дизеля.

Из чего складывается топливный налог

Средний совокупный размер топливного сбора составляет около 45 центов за галлон и включает:

1. Федеральный акциз, 18,4 цента за галлон бензина и 24,4 цента за галлон дизельного топлива. Эти ставки не менялись с 1993 года.
2. Налог штата, варьируется от примерно 9 центов (Аляска) до более 70 центов за галлон (Калифорния, Пенсильвания).
3. Местные сборы — в некоторых округах и городах добавляются дополнительные центы за галлон.

Собранные средства направляются в Highway Trust Fund (Дорожный трастовый фонд) и финансируют строительство и ремонт дорог, мостов и транспортной инфраструктуры. Логика проста: чем больше ездишь — тем больше платишь.

Другие платежи автовладельцев

Помимо топливного налога, владельцы транспортных средств в США сталкиваются со следующими платежами:

• Регистрационный сбор (vehicle registration fee) — ежегодный платёж за регистрацию автомобиля. В ряде штатов его размер зависит от стоимости, веса или возраста машины.
• Налог с продаж при покупке автомобиля — взимается в большинстве штатов при розничной продаже. Ставки варьируются от 0% (Орегон, Монтана, Нью-Гэмпшир) до 7–10% с учётом местных надбавок.
• Налог на имущество (personal property tax) — в некоторых штатах (например, Вирджиния, Миссисипи) автомобиль облагается ежегодным имущественным налогом.
• Платные дороги и сборы за проезд (tolls) — распространены на восточном побережье и в крупных мегаполисах.
• Сборы для электромобилей, поскольку владельцы EV не платят топливный налог, большинство штатов ввели специальные ежегодные сборы (обычно 100–250 долларов) для компенсации выпадающих доходов дорожных фондов.

Стимулирование экологичного транспорта

Топливные налоги выполняют не только фискальную, но и регуляторную функцию: высокая стоимость топлива стимулирует переход на экономичные и экологически чистые автомобили. Дополнительно государство использует налоговые льготы:

• федеральные налоговые кредиты на покупку электромобилей (до 7 500 долларов за новый EV при соблюдении условий);
• льготы на установку домашних зарядных станций;
• региональные программы субсидирования «зелёного» транспорта.

Важно учитывать, что закон OBBBA 2025 года скорректировал ряд вычетов и льгот, поэтому актуальные условия стоит проверять на сайте IRS или у налогового консультанта.

Различия между штатами

Каждый штат сам устанавливает ставки, регулируя наполняемость своих бюджетов. Примеры разброса:

• Калифорния, одна из самых высоких совокупных ставок топливного налога (более 80 центов за галлон с учётом всех сборов);
• Аляска — самый низкий топливный налог в стране;
• Орегон — нет налога с продаж, но действует экспериментальная программа оплаты за пробег (per-mile fee);
• Техас и Флорида, умеренные топливные налоги, отсутствие подоходного налога штата.

Что важно знать бизнесу

Для коммерческих перевозчиков действуют дополнительные правила:

• IFTA (International Fuel Tax Agreement) — соглашение о распределении топливных налогов между штатами для междугородних перевозчиков;
• HVUT (Heavy Vehicle Use Tax) — федеральный налог на тяжёлые транспортные средства массой свыше 55 000 фунтов;
• вычеты на расходы по эксплуатации служебного транспорта, которые после OBBBA стали постоянными в рамках сохранённых положений TCJA 2017 года.

Американская модель транспортного налогообложения построена на принципе «платит тот, кто пользуется дорогами»: основной сбор взимается через топливо, а не через единый налог на владение автомобилем. Средняя ставка составляет около 45 центов за галлон, но итоговая нагрузка сильно зависит от штата. С ростом популярности электромобилей система постепенно трансформируется — появляются сборы за пробег и специальные платежи для EV. Автовладельцам и бизнесу важно отслеживать изменения как на федеральном уровне (включая последствия закона OBBBA), так и в конкретном штате проживания или регистрации компании.