Работа с налогами и страховыми взносами в 1С:Зарплата и управление персоналом 3.1 (ЗУП 3.1) требует системного подхода. Каждый месяц бухгалтер-кадровый специалист выполняет стандартный цикл операций: от начисления зарплаты до сдачи отчетности и уплаты платежей. В этой статье собраны ключевые моменты, отчеты и сроки, которые помогут не упустить важные детали в текущем году.

Основные отчеты для контроля начислений и уплат

В разделе «Налоги и взносы» → «Отчеты по налогам и взносам» находятся главные инструменты анализа. Регулярная работа с ними позволяет выявлять ошибки до сдачи отчетности.

• Анализ начисленных налогов и взносов (Проверка страховых взносов). Позволяет увидеть разбивку по месяцам и видам взносов. Особенно актуален для субъектов МСП (единый тариф), так как показывает распределение взносов по фондам.
• Анализ взносов в фонды. Ключевой отчет для сверки с бухгалтерией (счет 68). Показывает начисленные, удержанные и уплаченные суммы по каждому фонду (ПФР, ФОМС, ФСС) в разрезе месяцев.
• Карточка учета по страховым взносам. Формируется по обычным взносам (единый тариф). Детально показывает базу и начисления по каждому сотруднику за период. Примечание: для взносов на травматизм аналогичного отчета в ЗУП 3.1 нет.
• Анализ НДФЛ. Необходим для проверки правильности расчета налоговой базы, применения вычетов и корректности удержания перед сдачей 6-НДФЛ.

Месячный цикл: ключевые этапы и нюансы

Начисление зарплаты и расчет налогов/взносов

При проведении документов «Начисление зарплаты» программа автоматически рассчитывает НДФЛ и страховые взносы по актуальным тарифам. Тарифы хранятся в справочнике «Налоги и взносы» → «Тарифы страховых взносов».

Важно: В 2024–2025 годах сохраняются специфические тарифы для МСП, ИП и льготных категорий. Проверяйте корректность назначения тарифа в карточке сотрудника или организации.

Уплата страховых взносов (ЕНП/ЕНС)

С 2023 года уплата идет через Единый налоговый платеж (ЕНП) на Единый налоговый счет (ЕНС). В 1С:ЗУП 3.1 (и 1С:Бухгалтерии) алгоритм работы с ЕНС обновлен в соответствии с 539-ФЗ.

• Срок уплаты: Не позднее 28-го числа следующего месяца (для ИП на себя — до 28 декабря текущего года за текущий год).
• Порядок в 1С: Документ «Уплата налогов и взносов» (раздел Налоги и взносы) формирует поручение банку. Суммы распределяются по КБК автоматически на основании начислений.
• Признание в расходах (УСН/Патент): Взносы признаются в расходах в момент фактической уплаты (списания с расчетного счета), а не в момент начисления. Следите за датой значения в реестре «Книга учета доходов и расходов».

Уплата НДФЛ

НДФЛ удерживается при фактической выплате дохода (зарплаты, аванса), а не в месяце начисления.

• Срок удержания/уплаты: Не позднее следующего дня после выплаты денежных средств сотруднику.
• ЕНП-уведомление по НДФЛ: Сдается ежемесячно не позднее 25-го числа следующего месяца (если выплата была в последних днях месяца, сроки могут сдвигаться, см. письмо ФНС от № БС-4-11/13083 про декабрьскую зарплату).
• В 1С:ЗУП уведомление формируется на основании документов «Выплата зарплаты» и «НДФЛ к уплате по уведомлению».

Сдача отчетности (Ежемесячно/Квартально)

1. ЕНП-уведомление по страховым взносам: Сдается ежемесячно не позднее 25-го числа следующего месяца (например, за январь — до 25 февраля). В 1С формируется в разделе «Налоги и взносы» → «Уведомления о суммах начисленных налогов».
2. Расчет по страховым взносам (РСВ): Сдается квартально не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным кварталом. В 1С:ЗУП 3.1 формируется в разделе «Налоги и взносы» → «Отчетность в фонды» → «РСВ».
3. 6-НДФЛ: Сдается квартально (до последнего дня месяца, следующего за кварталом) и ежегодно (до 25 февраля/марта следующего года).

Важные изменения 2024–2025 годов, отраженные в программе

Новая форма Справки о доходах (2-НДФЛ)

С 9 апреля 2024 года (согласно приказа ФНС ЕД-7-11/1) в 1С:ЗУП 3.1 (версии 3.1.27.193 / 3.1.29.21 и выше) реализована новая форма справки. Она печатается по дате создания документа «Справка о доходах (2-НДФЛ) для сотрудника» (раздел Налоги и взносы → Справки о доходах (2-НДФЛ) для сотрудников). Старую форму для 2023 и ранних лет программа формирует автоматически при выборе соответствующего года.

Анализ перерасчетов за прошлые периоды

Отчет «Анализ начисленных налогов и взносов» в ЗУП 3.1 позволяет отслеживать, к каким периодам отнесены взносы, начисленные в текущем месяце.

Пример: Если в январе 2025 года сделан перерасчет за декабрь 2024 года, отчет покажет начисления в строке января, но с указанием периода действия (декабрь 2024). Это критически важно для корректного заполнения РСВ и уведомлений.

Закрытие года и подготовка к новому

В конце года (декабрь/январь) обязательно выполните:

• Сверку Анализа взносов в фондах (ЗУП) с сальдо счета 68 (Бухгалтерия).
• Сверку Анализа НДФЛ по сотрудникам и в целом по организации.
• Проверку остатков на ЕНС (переплат/задолженностей) перед сдачей годовой отчетности.
• Обновление программы до последней релизной версии для поддержки новых форм отчетности следующего года.

Краткая шпаргалка по срокам (обобщенно)

Советы по работе в программе

1. Используйте отчет «Проверка страховых взносов» ежемесячно перед сдачей уведомления — это сэкономит время на корректировках.
2. Ведите реестр уведомлений. В 1С есть журнал «Уведомления о суммах начисленных налогов» — следите за статусами «Передано», «Принято», «Отклонено».
3. Проверяйте тарифы травматизма. Поскольку отдельной карточки учета по ним нет, сверяйте начисления через отчет «Анализ взносов в фонды» по строке «Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев».
4. Синхронизация с 1С:Бухгалтерией. Если ведете раздельный учет, регулярно обменивайтесь данными (план обмена) для идентичности сальдо 68 счета.

Грамотная настройка отчетов и соблюдение календаря платежей в 1С:ЗУП 3.1 — залог отсутствия штрафов и пени. Регулярно обновляйте конфигурацию и следите за информационными письмами ФНС, которые оперативно отражаются в новых релизах программы.