Корректное отражение уплаты налогов и взносов в программе 1С:Бухгалтерия, важная часть работы бухгалтера. От правильности этих операций зависят расчёты с бюджетом, уменьшение налога на УСН и отсутствие ошибок в отчётности. В этой статье разберём, как ввести оплату налогов в 1С, на что обратить внимание и какие изменения появились в свежих релизах программы.

Общий принцип отражения оплаты налогов

Уплата налогов в 1С:Бухгалтерии отражается документом «Списание с расчётного счёта» (раздел «Банк и касса» → «Банковские выписки»). При загрузке выписок из банка программа, как правило, автоматически распознаёт платёж по реквизитам и назначению платежа.

Основные шаги при ручном вводе:

1. Откройте раздел «Банк и касса» → «Банковские выписки».
2. Создайте документ «Списание с расчётного счёта».
3. Выберите вид операции «Уплата налога».
4. Укажите налог (НДФЛ, страховые взносы, УСН, НДС и т.д.), период уплаты и сумму.
5. Проверьте счёт учёта (68, 69 и соответствующие субсчета) и КБК.
6. Проведите документ и проверьте проводки.

Оплата налогов через ЕНП

С 2023 года большинство налогов уплачивается на единый налоговый платёж (ЕНП). В 1С это отражается документом списания с расчётного счёта с видом операции «Уплата налога» и налогом «Единый налоговый платёж» (КБК 1###10000510). Далее программа автоматически распределяет суммы ЕНП по конкретным налогам на основании:

• сданных деклараций и расчётов;
• уведомлений об исчисленных суммах налогов;
• операций по ЕНС, введённых вручную или загруженных из личного кабинета ФНС.

Учёт НДФЛ и взносов при расчёте налога на УСН

Для организаций и ИП на УСН «доходы» уплаченные страховые взносы и НДФЛ влияют на уменьшение налога. Раньше в 1С встречалась проблема: НДФЛ и страховые взносы не попадали в счёт уменьшения налога на УСН, из-за чего авансовые платежи рассчитывались неверно.

Начиная с релиза 3.0.150, в 1С:Бухгалтерии этот механизм доработан: программа корректно учитывает уплаченные суммы при формировании книги учёта доходов и расходов (КУДиР) и расчёте налога. Чтобы всё работало правильно, необходимо:

• обновить конфигурацию до актуального релиза;
• своевременно вводить уведомления по ЕНП и проверять их статусы;
• контролировать, чтобы оплата взносов была отражена в том же квартале, в котором планируется уменьшение налога;
• проверять заполнение регистров, связанных с УСН, через отчёт «Анализ учёта по УСН».

Типичные ошибки и рекомендации

• Неверный вид операции. Если вместо «Уплата налога» выбрано «Прочее списание», сумма не попадёт на счета 68/69 и не будет учтена в расчётах.
• Неправильный период уплаты. От периода зависит, в каком квартале расход уменьшит налог на УСН.
• Отсутствие уведомления по ЕНП. Без уведомления программа не распределит платёж по налогам.
• Устаревший релиз. Многие ошибки учёта исправляются в обновлениях, регулярно обновляйте программу.

Ввод оплаты налогов в 1С — несложная операция, если соблюдать порядок действий: правильно выбирать вид операции, указывать налог и период, вводить уведомления по ЕНП и поддерживать программу в актуальном состоянии. Современные релизы 1С:Бухгалтерии (начиная с 3.0.150) автоматизируют учёт НДФЛ и взносов при расчёте УСН, что существенно упрощает работу бухгалтера и снижает риск ошибок в отчётности.